БЕСПЛАТНАЯ ЮРИДИЧЕСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ (ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ)
phoneМосква и обл: 8 (499) 577-00-25 доб. 301
phoneСанкт-Петербург и обл: 8 (812) 425-66-30 доб. 301
phoneПо всей России: 8 800 350-23-69 доб. 301
👁 533

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Задать вопрос юристу быстрее. Это бесплатно!

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотекуДля людей, сильно потратившихся на приобретение жилья, возможно даже оформивших серьезную ипотеку, особенно актуален вопрос поиска дополнительных средств. Столь необходимой в трудный момент материальной поддержкой выступит право на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, доступное гражданину, исправно платящему налоги в государственную казну. Какие изменения коснулись сферы налоговых возвратов в 2019 году, когда можно получить деньги, как действовать пенсионерам  – на эти и другие вопросы ответит данная статья.


Основные положения имущественного вычета в 2019 году

  • Ответ на главный вопрос «Сколько?» остался неизменным. Предельная сумма, на которую может рассчитывать приобретатель жилья с основной ее стоимости – это 260 тыс.рублей.
  • Больше, чем 260 тысяч на 1 человека – не положено. Такой вычет получается при цене недвижимости в 2 млн.. Значит, если квартира стоит 4 или 5 млн., возврат удастся оформить только с 2 млн. и только единственный раз в жизни.
  • Если квартира стоит меньше предельной для вычета суммы, то стоимость жилья нужно умножить на 13%, — вот размер денежной компенсации за покупку конкретной недвижимости.
  • Что касается процентов по ипотеке, то эта величина ограничена 390 000 рублями.

Подавать на вычет можно:

  1. При заключении договора с застройщиком – с момента получения акта о передачи квартиры.
  2. В иных случаях – с момента перехода права и возникновении регистрационной записи на покупателя.

220 ст. НК РФ содержит положения об имущественных вычетах. С начала 2014 года правила относительно возвратов за приобретение имущества изменились. Новые условия диктуются 212-ФЗ от 23.07.2013 г. Рассмотрим подробнее, какая зависимость между годом возникновения права и его размером.


Если сделка произошла до 2014 года

Предположим, право возникло в 2008 году или акт со строительной компанией подписан в 2013 году. Вычет будет происходить по правилам, действующим до вступления изменений в Налоговый Кодекс.

А именно:

  • Если квартира куплена в 2008 г., то вычет положен с 1 млн., а не с двух. То есть максимально вернется 130 тыс.рублей.
  • Если в 2013 году по ДДУ гражданин приобрел жилье за 1400 000 р., то оформить к возврату он сможет 182 тыс.рублей. Разница в 78 тыс. между максимально возможной и фактической сгорит. Даже если гражданин станет счастливым обладателем еще одной квартиры в будущем, счастливым получателем материальной помощи от своих же налогов он уже не станет.
  • За проценты по ипотеке возврат положен в полном количестве, но за одну квартиру. Нет ограничений по величине взятых в займ у банка средств.
В 2019 году можно реализовать вычет за любой год, в котором образовалось право: 2007, 2012. Но сделать это возможно по законодательству, действующему именно на год приобретения права, а не на момент принятия декларации. Поэтому рассчитываться налог может как с 2 млн, так и с 1 млн.рублей.

примерПример. Допустим, вы купили квартиру в 2009 г., в 2019 г. имеете право подавать заявление сразу за 3 года: 2018,2017,2016 гг. Возврат будет определяться исходя из полученных в этот период официальных доходов. За 2011-2015г. осуществить вычет вы уже не сможете.
А вот за проценты по ипотеке возврат наступает по ходу их фактической уплаты банку, а значит, может растянуться на срок всего кредита.


Если вы стали собственником после 2015 года

Если право образовалось в 2015 году, или в 2019 г. – процесс получения материальной поддержки тот же самый.

Актуальные особенности возврата налога за имущество:

  1. Теперь гражданину позволено претендовать на вычет от основной стоимости жилья столько раз, сколько потребуется для исчерпания лимита в 260 тыс. рублей. Например, за свою первую недвижимость вы вернули 200 тыс. рублей налога, то если вы вновь сделали вклад в недвижимость, можете повторно подавать документы в налоговую для зачисления на ваш счет еще 60 тыс. рублей.
  2. По ипотеке возврат переплаты возможен только с 3 млн. рублей, он не будет превосходить 390 тыс. рублей. До 2014 года этого ограничения не было.
  3. Вычет по ипотеке допустим только за 1 жилье, как и раньше. Повторно использовать это право при покупке второй квартиры в ипотеку уже нельзя, независимо от того, исчерпали ли вы свой лимит в первый раз.
  4. Налог за проценты за связь с банком возвращается по мере их уплаты.
  5. Подавать документы в ФНС можно после года возникновения собственности. В любое время. 30 апреля никак не связано с вашим желанием подать декларацию. Эта дата введена для лиц, получивших доход и обязанных за него отчитаться.
  6. Одновременно подать 3-НДФЛ можно за три предыдущих года.
  7. Дополнительный вычет по ипотеке не привязан к основному: если вычет исчерпан ранее, то право на возврат налога за переплату процентов сохраняется.
Важно! Вычет, положенный исходя из ваших исходных данных, можно рассчитать через калькулятор онлайн.

Если вы пенсионер

Данная категория граждан при оформлении имущественного вычета имеет определенные льготы:

  • Работающий пенсионер в виду регулярных отчислений вправе получить вычет на общих основаниях.
  • Не трудоустроенный пенсионер может задекларировать любой дополнительный доход – от сдачи в аренду, от продажи недвижимости, и это позволит беспрепятственно претендовать на вычет или на уменьшение налога.
  • Неработающий пенсионер обладает правом переноса вычета, которое введено №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года. То есть можно получить вычет за 4 последних календарных года, но не более. В 2019 году – за 2018-2015 годы.
  • Если гражданин прекратил работать по достижении определенного возраста 5 лет назад, то применить льготу за имущество он не сможет.
  • Пенсионер в ряде случаев может оформить возврат за жилье через имеющую доход супругу.
Внимание! Подавать декларацию возможно не ранее окончания года, в котором совершилась покупка.

С пенсии налоги не платятся, поэтому эта государственная льгота не является основанием для вычета. До 2012 года пенсионеры вообще не имели права на вычет, а до 2014 года работающим лицам запрещено было переносить вычет на предыдущие года. Так что процесс с одной стороны упорядочился, но с другой стороны существует ограничение по времени прекратившим работать пенсионерам.

Читайте также:  Возврат украденного имущества: обстоятельства, срок исковой давности

Если квартира в долевой собственности

Вычет можно разделить на двоих супругов:

  • С 2014 года каждый дольщик вправе получить 260 тысяч рублей. Но рассчитывается налог к возврату пропорционально доли. Например, от стоимости жилья в 2 миллиона каждый из супругов получит по 130 тыс, и по 130 имеет право добрать в случае, если будут приобретать другую квартиру.
  • Даже если собственником числится один из супругов, можно написать от руки заявление на распределение вычета, в котором указать – кому какая часть денег будет присвоена. Жилье, купленное в браке является общей собственности обоих супругов.
  • Также, если собственницей квартиры числится жена, но у нее не было доходов, например, по причине декретного отпуска, можно оформить вычет целиком на получающего зарплату мужа.

Налоговый вычет за детей

Если ребенок также входит в состав владельцев жилья, полезно знать следующее:

  • Существует возможность получить вычет за ребенка. Этим правом может воспользоваться как один родитель, так и оба перераспределить его долю по заявлению.
  • Если за ребенка возврат налога за покупку квартиры осуществлен, по достижении 18 лет он вправе еще раз за себя получать вычет.
  • Если отец или мать уже применили свое право на денежную компенсацию раньше, то они не могут подать документы за ребенка, кроме случая, когда средства подлежат возврату за ту же самую квартиру.

Жилье приобретено с помощью материнского капитала или по жилищной субсидии

Невозможно осуществлять возврат средств не за заработанные официальным трудом деньги. Так что государственные льготы не облагаются какой-либо еще компенсацией.

За приобретение жилья с материнским капиталом налог подлежит возврату только за ту часть денег, которую вложили супруги или с процентов по ипотеке.

То же самое касается и жилищных сертификатов малоимущим семьям, или других госпрограмм. Даже если участники имеют налогооблагаемую прибыль, маткапитал в расчетах на возврат места не занимает.


Какие документы нужны для компенсации за покупку жилья

Перечень документов для вычета:

  1. Выписка из ЕГРН, свидетельство, либо акт от застройщика.
  2. Договор на сделку.
  3. Платежки любого вида как доказательство оплаты жилья.
  4. Справка банка об уплаченных процентах, договор об ипотеке.
  5. Свидетельство о рождении, если дети участвуют в процессе.
  6. Справка о доходах от бухгалтерии предприятия.
  7. Паспорт, ИНН, их копии.
  8. Брачный документ, если задействованы супруги.
  9. Налоговая декларация.

Что касается последней, то подать ее можно тремя способами:

  • Лично, через отделение ФНС. Вариант, выбираемый многими. Конечно, здесь можно рассчитывать на помощь в заполнении непростой справки со стороны сотрудников организации. Но специалисты на приеме — не те лица, кто проверяет все документы и выносит последнее слово. Зачастую приходится перезаполнять декларацию ввиду определенных ошибок. Вам позвонят и вызовут вновь, тут нужно набраться терпения. Например, предприятие изменило название, и уже могут возникнуть сложности и вопросы при заполнении бумаг.
  • Через сайт ФНС.
  • Через госуслуги. Функция доступна для лиц с подтвержденной учетной записью.
Важно! После того, как документы приняты, изучаться они будут инспектором не меньше трех месяцев. Как правило, после этого вас приглашают предоставить номер счета, на который вам будут зачислены средства.

На следующий год всю процедуру придется повторить, если ваши доходы за год не позволяют вернуть всю компенсацию целиком. И так несколько раз, пока весь положенный вам по закону вычет не окажется в вашем распоряжении. Но при следующем обращении достаточно заполнить декларацию и обновить справку о доходах.


Какой способ получения вычета предпочтительней

Алгоритм возврата денежных средств через налоговую:

  1. Собираете документы по вышеприведенному списку.
  2. Сдаете их в ФНС.
  3. Через 4 месяца расчетный счет пополнится на серьезную сумму.
При возврате через работодателя с вас не будут удерживать налог 13 %, а значит, каждый месяц станете ощущать небольшую, но стабильную прибавку.

Какой вариант больше подходит вам, можете определить только вы сами.

Алгоритм получения вычета через место работы:

  1. Сдаете документы в налоговую, кроме справки 3-НДФЛ.
  2. Получаете от ФНС уведомление, что вы действительно претендент на вычет.
  3. Пишете заявление работодателю, прикладываете уведомление.
  4. Подавать подобное заявление можно в любое время.
  5. Время до выдачи уведомления составит месяц.

Если вы трудоустроены на нескольких предприятиях, то вычет имеете право получать по каждому месту работы. Это также регламентировано законом 2014 года.

Внимание! Изменений 2019 года в процедуре получения вычета нет. Процедура, определенная в 2014 году, актуальна до сих пор.

Не стоит откладывать подачу декларации. Можно найти компромисс и при нехватке свободного времени – подать заявление через портал госуслуг, оформить доверенность на подачу документов, передать льготу супругу.

Следует помнить, что вычет нельзя получить при следующих обстоятельствах: другой стороной сделки является близкий родственник, или в оплате жилья участвовал работодатель, а также если не было налогооблагаемой прибыли за период. Вычет не положен иностранным гражданам и предпринимателям.

Ссылка на основную публикацию